美国征收电商税!跨境电商卖家需当心啊!

今日在amazon卖家里探讨最火的事情，是美国加利福利亚州规定amazon给予站内卖家的税收信息的电子邮件，

今日在amazon卖家里探讨最火的事情，

是美国加利福利亚州规定amazon给予站内卖家的税收信息的电子邮件，

amazon发送邮件告之卖家：

amazon已经接到加利福尼亚州税收及费用管理单位（CDTFA）合理和有约束的法规规定，要求amazon在2017年公布相关您的销售业务的下列信息：1、联络信息（名字，详细地址和电子邮箱）；2、美国纳税人识别号码

为了更好地执行我们在该法规下的责任，大家方案在2018年11月6日以前向CDTFA给予此信息。在很多情形下，在加利福尼亚州申请注册和纳税申报的卖家已经给予相关其amazon业务流程的信息，做为其申报纳税的一部分。因为每一个卖家的业务流程和税款要求全是独一无二的，因此大家激励您与税务咨询联络，以解答您很有可能碰到的一切问题。

文中就从事情的原因、本质的信息、下面的解决、也有便是美国企业所得税法究竟有什么与卖家有关，这四个层面来研究剖析。

电子邮件提醒卖家：

1、amazon收到了官方网的规定，并且有十分合理和有法律法规约束！

2、amazon会公布卖家的名字、电子邮件和美国纳税识别号，从2017年逐渐。（言外之意便是：此次税局是规定递交2017年以后的信息，以前的究竟还是否会查？这也是个大疑问）

3、amazon会在11月6号向州税务局递交信息。

4、在加利福尼亚州申请注册和纳税申报的卖家已经给予相关其amazon业务流程的信息，做为其申报纳税的一部分。（言外之意便是：假如你并没有纳税申报或是甚至于连纳税识别号也没有，那就是你的事，与amazon不相干！由于这些已经纳税申报的卖家是常规的）

5、因为每一个卖家的业务流程和税款要求全是独一无二的，因此大家激励您与税务咨询联络，以解答您很有可能碰到的一切问题。（言外之意实际上是：每一个卖家其实都必须自主依据自己状况缴税，我们知道有一些卖家并没有缴税但务必改装不清楚，因此，你们最好是找一个税务咨询资询，防止中后期税收组织约你不便叫你缴税时，你随意解答问题，造成多余的损害和不便，乃至拖累亚马逊）

此次规定递交税收材料的美国加州的税务局是下面的图的这一行政机关，承担美国加州的征税的，因此，权利非常大，不是闹着玩的……

Mark上年写了2~3篇有关美国的税务局的文章内容，

在其中一篇里边有美国美国各州详尽的销售税税率表：

点一下就可以查看文章！拿走不谢啊！

美国征收电商税！跨境电商卖家需当心啊！还可以根据该文回望一下美国对电子商务征缴销售税的一些过程。

许多卖家毫无疑问会问，

如今这种状况该该怎么办呀？

假如还需要保存账户的，那就要申请办理纳税识别号，

美国现在有46个州要征缴销售税，

那就是说46个州的纳税识别号都需要申请办理，

如今美国加州的首先规定，你便去美国加州的试一试，

实际上美国各州的纳税识别号申请办理尽管各有不同，

可是大多数如出一辙。

假如你的确不清楚该怎样申请，

社交媒体早在2016年就与美国的一家会计师事务所创建了协作，

你只要填好一下材料，

大家便会有工作员联络你，

立即分配你与美国会计师事务所开展联络，

此次大家限定10个卖家申请办理，

有须要的请扫描仪下边二维码递交一下材料就可以。

实际上亚马逊官方早已了解一定会有这一天，

因此2022年将许多卖家的账户被amazon提早应用多种方式喀嚓了，

如今想一想，这种账户被喀嚓的卖家，

可以释然了，为啥呢？

由于此次美国美国加州的税局规定amazon递交的信息，

是要从2017年逐渐的，

这招挺强大的，

觉得美国加州的税局也了解追朔很久的，

压力也非常大，如今规定amazon递交2017年的信息，

那麼许多经营了很多年的老账户，

假如税局把材料取得手，

一看市场销售经营规模很大，

那一个销售税和所得税很丰厚，

规定卖家补交！那卖家就亏大了……

因此，如今一些被喀嚓的账户，

尤其是销售总额非常高的账户，

如今想一想也就释然了，

目前账户的使用者就糟心了，

到底是如今弃号或是缴税呢？

难以选择！

许多卖家说，总之俺的账户真实身份并不是俺自身。

她们想如何整就怎么整，我账户多，不害怕！

不缴税究竟有哪些不良影响？

最少账户肯定是要被受到限制的！

不缴税，怎么可能使你再次在美国挣钱？

实际上美国的税分成三个税收管理体系，一个是联邦政府税局、一个是州税局、一个是地区税局。这一次给amazon发送邮件的是州税局，尽管州税局在过去并没有作出过啥放码的姿势，但联邦政府税局则是美国中国公民望而生畏的组织，这一组织最强的地点是，你如果是毒贩挣了钱，也得交税，她们都还没失好好说再见!并且联邦政府税局有自身的军事力量，比FBI还更强劲……

美国的此次税收规定，究竟与卖家有什么关系？美国的现行标准税收制度，是以所得税为行为主体税收，佐以别的税收组成的。关键税收有一个人所得税、企业所得税、社保税、销售税、直接税、财产与赠与税等。此次与卖家密切相关的税收，关键有企业所得税和销售税，如果是本人卖家那便是本人所得税和销售税。

A：什么叫美国销售税？

　　销售税是美国州和政府对类型产品及劳务公司按其市场价格的一定占比课征的一种税。美国的销售税是在19新世纪增值税的基本上发展过去的。1921年，西弗尼亚州首先征收零售销售税。那时候的零售销售税是对一切工业的市场销售总收入额征缴，征收率很低。现阶段，全美国已经有46个设定了销售税，销售税已变成区政府的关键财政总收入由来，占区政府财政收入的40%以上。美国当地政府也征缴销售税。销售税包含一般销售税和零售销售税。普通销售税以从业工商局运营的自己或公司为经营者，以售卖产品的销售额或劳务公司收益做为征税对象，选用比例税率。在美国征收一般销售税的州中间差别及转变比较大。一般销售税以产品或劳务公司运转的整个过程为缴税阶段，推行从制造到交易每运转一次，就征缴一次税的标准。一般销售税的免税政策范畴包含种籽、肥料、保险费用等。零售销售税亦称特殊销售税，是对产品零售阶段的零售额所收取的一种税。美国企业所得税法要求，零售业者可以在产品市场价以外标出应纳税所得额，做为产品的售价。这说明，尽管企业所得税法要求零售业者是经营者，但事实上税赋通常由消费者压力。零售销售税推行区别比例税率，美国各州要求各有不同，最大征收率做到10%。

B、什么是公司所得税？

　　美国企业所得税是对美国公司的世界各国所得和国外企业来自美国地区的所得征缴的一种税。分联邦政府宦游地区二级征缴，是美国除本人所得税和薪工税外的第三大税收。企业所得税逐渐于1913年3月1日的联邦公司所得企业所得税法，到1916年才成为了一个规范化、永久的税收。

　　（1）经营者。企业所得税以美国公司和国外企业做为经营者。美国企业所得税法要求，但凡依据美国各州法律法规而创立，并向各区政府申请注册的企业，无论其建在美国地区或海外，也不管其股份属谁，均为美国企业。但凡依据国外法律法规而创立，并向国外政府部门申请注册的企业，无论其建在美国地区或海外，即使股份的所有或一部分属于美国，全是国外企业。

　　（2）征税对象、征收率。美国企业所得税的征税对象是美国企业来自美国海内外的所得（即全世界的所得）和国外企业来自美国地区的所得。以上所得主要包含：营业收入、资本利得、股利分配、房租、特许权使用费、劳务公司收益和其他收入等。

　　企业所得税采用超额累进税率，相匹配缴税所得额在10万美金至33.5美金中间的，加征5%的附加税税率；应缴税所得额超出1500万元的企业，要交纳的附加税税率是超出1500万元的应缴税所得的3%或10万元的应缴税所得的3%，二者取较小点的。主要是针对给予服務的企业，只按35%的比例税率缴税。国外在美国从事贸易生产经营的所得，依照美国企业所得税的超额累进税率缴税。

　　（3）应纳税所得额的估算和应纳税所得额的测算。应缴税所得额是集团公司的总所得减掉为获得收益而造成的、企业所得税法容许扣减的各类花费和损害后的账户余额。容许扣除额是由企业所得税法事前規定的、企业在获得总所得全过程中产生的必需的运营和非营业开支。

　　企业所得税的经营者可以随意挑选分别的缴税本年度，即缴税的起止时间，但一经明确，就不能任意更改。经营者可以挑选收付实现制、现钱收付款制或别的会计核算方法做为记税方式。经营者应在每一年4月15日前递交预估申报单和去年具体缴税表，并按预估申报单在该缴税年的4月15日、6月15日、9月15日、12月15日前，按一定的占比缴税企业所得税。公司所得税按年一次征缴。经营者可在其确定的缴税本年度终结后2个半个月左右内纳税申报。本年度中间的亏空可以资本增值和结转成本，年度亏本，可往上转抵3年，往下结转成本15年。

C：什么叫本人所得税？

　　美国个人所得税是美国在1861年为筹集美国南北战争的经费预算而设定征收的一种税。1862年，美国又改动了本人所得企业所得税法，使本人所得税具备了累进法的特性。1872年到1892年，本人所得税停征。直到1913年，第16次宪法修正案根据了美国国会有权利对所得缴税的条文，并经过了调整宪法学以后的第一个本人所得企业所得税法。从美国1913年所得税法创建至今，又通过了许多次修定改革创新。总体而言，征收率是不断提升的，宽免额也不断地提升，所得税在全部财政总收入中占有的占比持续升高，进而使美国的税制改革由以往的以间接税为行为主体变化为以直接税为行为主体。依照征缴等级的不一样，美国本人所得税又分成联邦政府本人所得税、州个人所得税和地区本人所得税，在其中，以联邦政府本人所得税为主导。

　　(1)经营者。本人所得税的经营者为美国中国公民、住户和非居民。美国公民是指出世在美国的人和添加美国美籍的人。美国住户指非美国中国公民，但按美国移民法有着法律承认的永久性居留权(如得到美国绿卡)的人，不符美国中国公民和居民身份的为非居民。

　　(2)征税对象、征收率。本人所得税的征税对象是美国中国公民和住户来自全世界的所得，美国非居民来自地区的所得。

　　(3)应缴税所得额的测算及应纳税所得额的测算。美国本人所得税的测算流程是：企业所得税法规范的各经营者的所有所得先减掉不予以计列所得（为总所得）；随后减掉企业所得税法规范的应在“调节所得前扣除的新项目”（为调节所得）；再减掉分项目扣除账款或规范扣除账款；再减掉免税政策新项目（为应缴税所得额）；乘于税率（为应纳税所得额）；最终减掉消费型增值税税金和预付税金等，即是最后的缴税款。对每一项目地测算，企业所得税法都是有具体的规范和测算标准。

　　(4)征缴方式。美国本人所得税的应税限期为一全年度。特殊情况可低于12个月。全年度缴税本年度截至于每一个日历年12月31日的，为按日历表本年度计的缴税本年度；截至于每一个日历表本年度别的的任意一个时间的，为按会计本年度计的缴税本年度。

　　本人所得税的经营者按日历表本年度为缴税年的，在缴税本年度第二年的4月15日前纳税申报；按会计本年度为缴税年的，应在缴税本年度停止后第二年的第4个月的第15日前纳税申报；以领到工资的经营者，推行由用人单位预扣代交社保的规章制度。

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