VAT测算和出口退税的基本原理!

amazon的全世界里，有很多难以置信的事儿:欧洲地区要缴税，美国设壁垒，每天被跟卖，举报还没人理！......平常人哪能承担今此精神折磨？！也怪不得近日有一位“发狂”的老湿机，小脑袋灵光一闪跟我说:“诶，听闻VAT申请以后可以出口退税，那么我是否报的越大，就退的越多？”说着还甩帮我数据信息让自己看麻烦，你觉得税务局是睡局吗？我细细地赏读了一下这个天确实小孩子甩帮我的优化算法，发觉他对全部出口退税的步骤可以说是大概掌握，可是他针对出口退税阶段中进口关税的了解有一个严重的系统漏洞，而恰好是这种系统漏洞造成了后边一系列的不正确。不得不说，对这一点不清楚的商家还有很多，尤其是刚进到欧洲地区销售市场的新人商家很有可能都听闻过“出口退税”这一专有名词却不知道其中的基本原理。今日我也给各位介绍一下VAT测算和出口退税的基本原理！（文中上半部分讨论欧洲国家规范征收率下如何计算交税花费，后半一部分将表明现行标准美国大部分商家选用的税率计算计划方案Flat Rate Scheme的计算方式）温馨提醒该文波澜起伏，故事情节非常烧脑请诸位老湿机在数学课好的同学们的陪伴下收看！Here We Go!一、进口关税是啥？最先，做欧洲站的人都是在科学研究VAT这个东西，那麼究竟什么叫VAT呢？VAT便是所得税(Value Added Tax)的通称，是欧盟成员国广泛采用的售后服务所得税，也即就是指货品市场价的盈利税。当货品进到美国(按欧盟国家法规)，货品交纳进口关税; 当货物销售后，店家可以退还海关税(IMPROT VAT)，再按销售总额交相对应的消费税(SALES VAT)。许多商家认为进口关税指的便是进口的VAT，NO！敲小黑板啦！！进口关税包括两部份具体内容——进口税 (IMPORT DUTY) 和海关税(IMPORT VAT)。进口增值税可以抵税，可是进口税是不能抵税的！大家来说一下进口关税怎么计算:（留意哦！这儿的20%指的是美国的增值税率，英国VAT所得税有三种征收率:20%的规范征收率适用绝大部分产品和服务项目；5%的低征收率例如家庭用电或是天燃气等；极少数状况征收率为0%）所以说，老湿机们送货到外国的过程中实际上已经交了第一笔VAT—进口的VAT二 、 市场销售VAT如何缴？大家常常说的消费税也就是市场销售VAT（Output VAT），何时交呢？欧洲地区各国VAT申请的时间段不一致，美国是按月度申请，因此每一个一季度必须依据销售总额去申请市场销售VAT。大家看一下市场销售VAT的优化算法: 三、举例说明了解了VAT的计算方法以后，举例说明带大伙儿算一下出口退税究竟是怎么退的吧！1 、假定前提条件1)VAT征收率为英国标准税率20%2) 假定进口关税为12%（商品不一样，进口税率不一样）3)假定申请金额为500元，FBA头程运输费 150元2 、进口的时预缴税款进口关税 = 申请金额*商品进口税率=500*12%=60海关税 =（申请金额 FBA头程运输费 进口关税）*20%=（500 150 60）*20%=1423 、 市场销售后交纳市场销售所得税=销售总额/6 =5000/6=833.33一季度申请时具体交纳VAT = 市场销售VAT-进口的VAT-在美国产生的其它杂费=833.33-142=691.33元因此从FBA进仓前到商品销售后一共交纳的花费为:（进口关税 海关税） （市场销售所得税-海关税）=（60 142） （833.33-142）=893.33元看详细个测算全过程，坚信机敏的老湿机们已经搞清楚VAT测算基本原理啦！大家从以上的测算全过程可以发布出口退税是如何形成的。当一季度申请的数值为负数（市场销售VAT-进口的时预缴税款VAT的结论=负数），便会有出口退税造成。事实上造成出口退税的状况并不是很多，只需小伙伴们当一季度的市场销售状况优良，一般数值都是会为正数，也就是必须再缴一笔税到当财政局。仅有市场销售状况不满意时才有可能造成出口退税！这儿务必提示诸位小伙伴们:● 税务局可以出口退税，但退的是银行汇票，不容易转帐到商家的帐户；● 国外VAT号并没有UK Bank Account没法出口退税，因此有出口退税造成时通常会留在下一季度做抵税；● 出口退税额度交流会造成税务局的关心，税务局有权利查询你的仓储物流情况。因此请诸位老湿机“理性”出口退税！四 、美国低征收率（税率7.5%第一年6.5%）一季度申请FRS（Flat Rate Scheme）欧洲地区仅有美国有这样的低征收率方案，针对亚马逊英国的小商家来讲，7.5%的固定不动VAT征收率方案确实是一个很好的税收解决方法，来看也不是越大越好嘛！NOTE: 要留意Flat VAT 是不能抵扣增值税也不可以出口退税的，并且有一定的办理门坎，并不是全部商家可以添加FRS！！1.1.加入标准（添加前）要想应用FRS务必满足下述标准:A.申请注册了美国VAT纳税识别号；B.“预估” 将来12个月的总销售总额不超过15万（添加后）取得成功添加FRS后，具体的一季度申请还必须并且符合下述标准:A.从添加该方案逐渐测算，具体年销售额不超过23W元；B.当一季度有进口的且用的是自己户下VAT纳税识别号海关清关；C.当一季度进口商品的申请金额加进口关税以后的总金额不小于总营业额的2%（或:年进口的申请金额超出1000元）当不符以上任一规定时，将被调节到Flat VAT 16.5%的税率计算税款。1.2.益处也需要分状况——Flat VAT非常容易踩雷！ Flat VAT看起来有非常大的优点，消费税可以少缴，可是应用时稍不留神便会掉泥潭。无论挑选规范或是低征收率，进口关税是都需要交的，而应用低征收率FRS得话，进口关税是不能在应季申请的情况下做抵税的。例如，应季市场销售是“高出货量低销量”的状况，那麼进口关税就极有可能远远地超过消费税，在这样的情况下正常的征收率申请极有可能还会继续造成出口退税，但假如应用了低征收率则是不可以抵税进口的VAT的，就只有造成交税的状况。2017年4月1日FRS税费计算方式调节以后，固定不动唯一的7.5%调节为7.5%和16.5%，一旦不满足条件7.5%的标准便会被调到16.5%测算税费，这时征收率高而又没法开展抵扣增值税，这时就因小失大啦！因此大伙儿决策能否应用FRS以前，一定要充分考虑进口的和售卖的各个阶段，才可以挑选出最佳计划方案。1.2.1.100%属实申请此外，应用Flat VAT一定要100%申请amazon等网站的全部销售数据，美国对FLAT vat查帐工作频率很高，进中国海关的情况下，大伙儿都需要填好纳税申报的报表，要特别注意产品的成本费金额是不是有效精确，最好是属实填好产品成本费金额，这可能是能不能享有Flat VAT的凭据。千万别抱心存侥幸不用自身的VAT或是少报金额，不然不但得不偿失，将你的Flat VAT 征收率从7.5%再涨16.5%，还很有可能悄悄的将你纳入税务局的信用黑名单，此后你也就会遭受HMRC的“独特照拂”！1.3. 如何计算（一道数学应用题）小亮:当一季度应用自己VAT纳税识别号进口商品到美国；进口的申请金额为500元；FBA头程运输费为150元；其当一季度总营业额为5000元；商品关税率为12%；VAT征收率为7.5%；我想问一下小亮可以应用FRS 7.5%的征收率交税吗？可以的话必须交税是多少？解题思路问题一 小亮可以应用FRS 7.5%的征收率交税吗？1)小亮当一季度有进口的且用的是自己户下VAT纳税识别号进口的2)申请金额 进口关税=1000 200=1200元总营业额的2% = 50000*2% = 1000元申请金额 进口关税 ≥ 总营业额*2%小亮与此同时达到2个标准，因而此次一季度申请可以选用7.5%税率计算税费。问题二 小亮必须交税是多少？因而，小亮必须交税 577元。五、课外作业 今日的介绍就到这儿啦，最终我留一道大伙儿钟爱的课外作业，小伙伴们自主充分发挥能动性去算下算吧！GOGOGO!大量干货知识▼高科技？提交电子说明书那么简单的操作过程，99%商家居然不清楚从SEO视角来谈一谈:amazonsearch term 5合1的问题任佳伟:10个VC推广和营销方式你get到了吗？Python网络爬虫:应用「Selenium」 「Chromedriver」爬丧尸连接Python网络爬虫:应用「Requests」 「bs4」写amazon网络爬虫